Geen aanleiding tot wijziging fiscale behandeling persoonlijk pensioenadvies, betaald door werkgever

De minister bevestigt dat persoonlijk pensioenadvies, betaald door de werkgever, volgens de Belastingdienst kwalificeert als belast loon. Dit standpunt is gebaseerd op het fiscale kader, waarin voordelen voortvloeiend uit de dienstbetrekking worden aangemerkt als loon. Met de invoering van de Wet toekomst pensioenen is verplichte keuzebegeleiding geïntroduceerd. Dit houdt in dat pensioenuitvoerders werknemers begeleiden bij hun keuzes binnen de pensioenregeling, zonder dat dit als persoonlijk advies wordt gezien. Persoonlijk advies betreft namelijk individuele begeleiding waarbij ook privé-informatie, bijvoorbeeld over een hypotheek, wordt meegenomen.

Verschil tussen keuzebegeleiding en advies De open norm van keuzebegeleiding volgens de Pensioenwet balanceert tussen informeren en adviseren. Advies gaat een stap verder en valt daarmee buiten de verplichting voor pensioenuitvoerders of werkgevers. Indien een werkgever aanvullend een financieel adviseur inschakelt voor persoonlijk advies, ziet de Belastingdienst dit als een privévoordeel dat fiscaal wordt belast. Volgens de minister is het onderscheid noodzakelijk, omdat keuzebegeleiding binnen de pensioenregeling niet tot bespaarde privé-uitgaven leidt, terwijl dat bij persoonlijk advies wel het geval is.

Ruimte voor onbelaste verstrekking De kosten van persoonlijk pensioenadvies kunnen, onder voorwaarden, ten laste worden gebracht van de vrije ruimte van de werkkostenregeling. Hierdoor kan een werkgever het advies in sommige gevallen toch onbelast verstrekken. Een generieke onbelaste verstrekking of gerichte vrijstelling is echter niet voorzien. Dit zou een wetswijziging vereisen, die mogelijk grote budgettaire gevolgen heeft en niet wenselijk wordt geacht in het kader van transparantie en vereenvoudiging.

Geen drempel voor adequate begeleiding De minister ziet geen aanleiding om het fiscale beleid aan te passen. Verplichte keuzebegeleiding wordt als voldoende beschouwd voor het ondersteunen van werknemers bij pensioenkeuzes. Eventuele aanvullende advisering door de werkgever blijft fiscaal belast.

Bron: MvF 31-10-2025, nr. 2025Z18781